三门峡市陕州区城市管理局2023年度财政预算执行和其他财政收支审计结果公告

（二〇二四年十二月十九日公告）

2024年第3号

三门峡市陕州区审计局自2024年1月16日至7月15日对三门峡市陕州区城市管理局（以下简称“区城管局”）2023年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、区本级预算执行情况

（一）基本情况

按照区委、区政府部署，区审计局依法审计了区城管局2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况。2023年以来，区城管局坚持稳中求进工作总基调，预算执行和其他财政收支情况总体较好。

（二）预算执行情况

2023年区城管局支出预算5412.22万元，其中：基本支出422.02万元，项目支出4991.20万元。

根据区城管局2023年部门决算报表，全年总支出5412.22万元，其中：工资福利支出373.80万元，商品和服务支出3063.45万元，对个人和家庭补助支出44.43万元，资本性支出1930.54万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，2023年区城管局提供的资料基本真实反映了本部门预算执行和其他财政财务收支情况，会计处理基本符合财经法规的要求。但审计也发现区城管局还存在一些问题，需要进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

1.重大经济事项决策程序不规范。

2.部分项目政府采购手续不规范。

3.应计未计固定资产。

4.公共基础设施会计核算不规范。

5.未建立内部审计制度，未开展内部审计工作。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告，对所涉及的问题，审计机关提出了相应的建议。

一是区城管局应严格执行“三重一大”制度，对大额经济事项认真研究讨论。二是区城管局应严格依照相关规定履行政府采购手续。三是区城管局应严格按照《政府会计准则3号—固定资产》的规定，及时登记固定资产，确保账实相符。四是区城管局需按照财务规定，加强对公共基础设施的会计核算。五是区城管局应建立相应的内部审计制度，明确履行内审职责的内设机构和人员。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，三门峡市陕州区审计局已依法出具审计报告，并对三门峡市陕州区城市管理局提出了整改建议，三门峡市陕州区城市管理局已按要求，对存在的问题进行整改。具体整改结果由三门峡市陕州区城市管理局向社会公告。

                                                             三门峡市陕州区审计局

                                                                2024年12月19日